Персональное программное обеспечение финансового планирования

Для дипломированного бухгалтера, вступающего в мир финансового планирования, на рынке найдется целый ряд программных пакетов, которые способны облегчить выполнение этой задачи. Конечно, нельзя заменить знания, опыт и понимание потребностей клиента, однако использование компьютера позволяет избежать некоторых утомительных вычислений и проверок. Кроме того, с помощью компьютера можно собирать и представлять информацию.

Хорошие программы облегчают работу практикующего специалиста, экономя ценное время и позволяя сконцентрироваться на планировании и анализе. С другой стороны, плохие программы могут сбивать с толку и мешать работе. Чтобы дать практикующим специалистам отправную точку для поиска, в статью включен перечень некоторых популярных программ, представленных сегодня на рынке. У каждого пакета есть свои сильные и слабые стороны, и окончательное решение будет во многом базироваться на предпочтениях пользователя, а также на потребностях его или ее клиентов. Каждый описываемый пакет способен помочь дипломированному бухгалтеру в создании успешной практики по предоставлению услуг в области финансового планирования.

Вхождение в область персонального финансового планирования обещает существенные выгоды, но также влечет за собой большой риск. В тех случаях, когда необходимость должного финансового планирования представляется очевидной - особенно для очень состоятельных людей - участие в этом процессе дипломированного бухгалтера, помогающего своим клиентам достичь их финансовых целей, выглядит логичным, и с этим согласятся многие.

Дипломированный бухгалтер зачастую обладает знаниями и навыками, необходимыми для занятия финансовым планированием: серьезной подготовкой в области налогообложения, пониманием экономики успеха и аналитическим подходом к решению проблем. В приложении (Millennium Series) к выпуску этого месяца подробно и с разных точек зрения описано все, что требуется знать дипломированному бухгалтеру о меняющихся правилах и условиях ведения практики по предоставлению услуг в области финансового планирования. В данной статье представлен обзор программного инструментария, рассчитанного на дипломированного бухгалтера, решившего заняться финансовым планированием. Упомянутые продукты не тестировались и не проверялись, поэтому прежде чем принимать решение о покупке, потенциальным пользователям следует тщательно изучить каждую программу, чтобы быть уверенными в том, что она содержит все необходимое для их практики.

Не каждая имеющаяся программа сможет удовлетворить потребности любого специалиста в области финансового планирования. Каждый из описываемых ниже пакетов будет полезным с точки зрения экономии времени и сил при вычислениях, требуемых для подготовки финансового плана. В идеале, программа позволяет специалисту по планированию сосредоточиться на выработке стратегии и выполнении сценариев "что-если". Программа, слишком сложная в использовании или требующая много сил, чтобы приспособиться к себе, может мешать, а не помогать. Тщательный анализ требований и рабочих привычек будет полезным при принятии решения.

Программы финансового планирования помогают специалистам в этой области пройти все этапы на пути к основной цели - созданию финансового плана для клиента. В основе любого плана лежит информация, предоставленная клиентом, обработанная и проанализированная специалистом по планированию с учетом финансовых целей клиента, а затем выданная в форме законченного отчета. Различия между программами отдельных фирм кроются, главным образом, в подходе к решению задач ввода, сохранения и выдачи данных, а также в способах удовлетворения требований клиентов в нестандартных ситуациях.

Представленные на рынке программы различаются по цене и своим функциональным возможностям, но подчиняются простому правилу: вы получаете то, за что платите. Самые сложные и дорогие системы, как правило, содержат больше возможностей, хотя отдельные их функции представляют узкий интерес. Такие системы часто используют более сложные алгоритмы, благодаря чему некоторые переменные прогнозируются точнее. Отдельные программы выделяются своей специализацией в той или иной предметной области. Специалисты по планированию, которым требуются особые функции, должны тщательно проверить все возможности программы, чтобы убедиться в том, что она способна выполнить данную работу. Кроме того, программное обеспечение часто недоиспользуется, так как у пользователя нет времени, чтобы изучить все его функции. Это было бы упущенной возможностью для дипломированного бухгалтера, покупающего программное обеспечение финансового планирования.

Помимо реализации большего числа функций, более дорогие системы, как правило, содержат более гибкие возможности настройки и способны учитывать более широкий набор различных ситуаций, хотя это достигается повышением сложности. Если финансовый план используется просто как средство убеждения или подготовки справок, то такое разнообразие может оказаться ненужным. Однако вероятно, что дипломированный бухгалтер, старающийся расширить свои возможности в области планирования и создать настоящую практику, захочет уметь подбирать стратегию для всех клиентов, в какой бы необычной ситуации они не находились.

Помимо стоимости, нельзя сбрасывать со счетов такой субъективный фактор, как внешний вид. В конце концов, полнофункциональный пакет, который слишком неудобен в использовании, непременно будет пылиться на полке. Большинство поставщиков предлагают демо-версии, или гарантию возврата денег, или испытательный срок.

Следует заметить, что практикующему специалисту, постоянно занимающемуся финансовым планированием, неизбежно потребуется несколько различных программ для удовлетворения запросов своих клиентов. Возможно, ему следует поискать более полные, специализированные пакеты, например, для управления недвижимостью и инвестициями. Дипломированные бухгалтеры, которые начинают заниматься продажей ценных бумаг и страхованием, смогут найти множество продуктов, помогающих при анализе и контроле капиталовложений, а также при размещении активов.

Большинство систем планирования, как правило, поставляется в виде пакетов, состоящих из модулей, отвечающих конкретным направлениям планирования, например, пенсионному планированию или накоплению средств. Для специалиста, которого просят составить конкретный прогноз, подобная структура может быть очень удобной и простой с точки зрения обучения. Чем больше возможностей имеет программа, тем круче, как правило, оказывается крутая обучения. В сложных и дорогих системах акцент делается больше на интегрированные режимы ввода и анализа данных. Первые режимы ориентированы на решение конкретных задач, вторые основаны на взаимодействии с пользователя.

На выходе любой программы находится отчет для клиента. Все описываемые программы позволяют выдавать красочные, визуально привлекательные отчеты. Менее сложные программы, в общем случае, выдают в целом стандартные отчетные формы. Сложные и дорогие программы обладают большей гибкостью, требуя дополнительного пользовательского ввода и позволяя непосредственно менять состав изображения. Некоторые программы также выдают отчеты в распространенных файловых форматах, например в форматах Word или Excel, так что опытные практикующие специалисты могут в дальнейшем редактировать эти отчеты.

Отчеты также могут содержать самую разную текстовую информацию. Для клиентов, только приступивших к накоплению средств, может оказаться достаточным наличие простых отчетов. Более требовательные клиенты с более разнообразными запросами скорее всего захотят получить всесторонние данные. Глубина доступной информации варьируется от программы к программе. Большинство систем также позволяют вставлять стандартный текст в определенные виды отчетов. В некоторых программах можно добавлять поясняющие сноски в ответ на вопросы клиента, после того как он или она покинули офис.

Основная функция любого пакета должна состоять в том, чтобы оказать специалисту помощь при выявлении критических областей планирования и представить их клиенту в структурированном виде. Кроме того, системы должны повышать эффективность процесса планирования, экономя время и силы. В самом лучшем случае, они позволяют специалисту по планированию провести оценку различных сценариев. Отчеты и планы, которые получаются с помощью подобных программ, могут быть визуально привлекательными, информативными и сыграть огромную роль при разъяснении клиенту рекомендаций специалиста.

Далее следует список основных предложений на рынке персонального финансового программного обеспечения. У каждой программы есть свои сильные и слабые стороны, однако все способны удовлетворить основные требования к программному обеспечению, предъявляемые специалистом по финансовому планированию. Все представленные программы в настоящее время поддерживают Windows, и большинство имеет 32-разрядные версии - хотя некоторые из этих версий появились совсем недавно. В описании, приводимом ниже, подчеркиваются сильные стороны или уникальные и интересные возможности, которые, как утверждают разработчики, присутствуют в данной программе. Самый лучший способ убедиться в том, что программа поддерживает ту или иную возможность, - это обратиться к торговым представителям или заказать демонстрационную версию и выполнить полный тест согласно вашим критериям. (Многие поставщики предлагают загрузить демо-версии или образцы отчетов с их Web-сайтов, а также устанавливают испытательный срок при покупке).

FPlan Professional Advisor+. Одной из самых популярных программ начального уровня является система FPlan Professional Advisor+, выпускаемая компанией First Financial Software. Спроектированная так, чтобы добиться наибольшей простоты использования, FPlan справляется с большинством обычных сценариев, с которыми сталкивается специалист по планированию, однако имеет ограниченные возможности по обработке специфических ситуаций. Самая последняя версия FPlan позволяет распечатывать настраиваемое заявление об отказе от ответственности вместе с каждый отчетом, а также содержит новый отчет по оценке преимуществ передачи имущества в доверительное управление с целью избежать уплаты федерального налога (unified credit trust). Сильная сторона программы заключается в том, что с ее помощью легко получить краткий и убедительный отчет. Она идеальна для практикующего бухгалтера, которому требуется убеждать своих клиентов в преимуществах финансового планирования.

FPlan содержит девять основных модулей (составление бюджета; расчет размера состояния; расчет ставки дохода в нынешних экономических условиях; финансирование получения образования; анализ доходов, получаемых до выхода на пенсию; страхование жизни; анализ расходов на содержание имущества; страхование от наступления нетрудоспособности; получение единой сводки по всем отчетам), а также девять специальных модулей (анализ размещения активов; анализ эффекта от перевода активов; расчет параметров индивидуального пенсионного счета; сопоставление различных способов распределения доходов; выбор требуемого распределения доходов; сравнение эффекта от различных вариантов инвестиций; планирование расходов на медицинское обслуживание при продолжительном лечении; расчет поступления средств после выхода на пенсию; целевое финансирование). Модули могут быть использованы отдельно, хотя хорошо работают вместе.

PFP Notebook. Другой недорогой системой является PFP Notebook компании Brentmark Software. Ей присущи значительная гибкость при обработке отслеживаемых ситуаций и простота использования. Очень удобной возможностью этой программы является режим ввода данных. Он позволяет клиентам вводить информацию на своем домашнем компьютере и сбрасывать ее на дискеты. Затем эта информация может быть непосредственно импортирована специалистом по планированию в PFP Notebook.

PFP Notebook состоит из восьми модулей: информация о клиентах; финансовые данные; управление рисками; инвестиции; пенсионное планирование; финансирование получения образования; расчет налога на прибыль. В программу включены 40 отчетов, 20 графиков и 15 образцов писем, которые могут быть настроены. Вносимый в отчеты текст представляется в виде 60 настраиваемых параграфов, а данные о клиентах вставляются в нужные места текста. Brentmark также поставляет популярную программу Pension & Roth IRA Analyzer, которая представляет интерес для специалистов по пенсионному планированию.

Profiles+. Известной программой из средней части рынка является Profiles+ компании Financial Profiles. Эта программа славится простотой в обращении и поддержкой совместной работы с другими системами. Например, в нее можно импортировать данные из популярной системы обработки информации о клиентах dbCams. Profiles+ также использует преимущества технологии OLE for Life Insurance, архитектуры совместной обработки данных, созданной Microsoft в сотрудничестве со страховыми компаниями, занимающимися страхованием жизни. В новую 32-разрядную версию включена база данных, содержащая стоимость обучения почти в 10 000 университетах.

Profiles+ содержит 14 модулей: накопление средств, размещение активов, нетрудоспособность, образование, управление имуществом, финансовая независимость, финансовые отчеты, налоги на прибыль, долгосрочное медицинское обслуживание, обеспечение наследников (эти модули предназначены использования в интересах физических лиц); а также определение стоимости бизнеса, подсчет стоимости льгот служащих, финансовые отчеты и коэффициенты, оценка стоимости ключевых служащих (эти модули ориентированы на использование в компаниях). Profiles+ позволяет вам работать в рамках проблемно-ориентированных модулей - LifeNeeds, LifeTime и PrimeTime. Такая организация упрощает процесс планирования, поскольку позволяет проводить быстрый анализ только в выделенных областях.

M-Plan. Новая шагом компании Mobius Group в области финансового планирования стала система M-Plan. Текущая версия позволяет проводить пенсионное планирование, управление имуществом, а также анализ потребностей в капитале. Дополнение, ожидаемое в конце этого года, подключит функции анализа налогов и планирования расходов на получение образования. Данная программа предназначена для специалистов в областях пенсионного планирования и управления имуществом.

M-Plan позволяет получать свыше 100 настраиваемых отчетов с использованием четырех уровней детализации для всех документов, начиная с простых обзоров и заканчивая сложными планами. Чтобы упростить создание альтернативных сценариев, можно использовать программы-мастера (wizards). В состав пакета входят следующие модули: моделирование перевода активов, накопление средств и расчет износа, расчеты по правилам раздела 72(t) Налогового кодекса США. Mobius также выпускает M-Search, популярную систему, рассчитанную на менеджеров инвестиционных фондов. В базе данных этой системы содержится информация о 1300 инвестиционных фирмах и 5000 сводных финансовых индексах.

Cheshire Financial Planning Suite. Продвинутым специалистам по планированию следует обратить внимание на пакет компании Cheshire Software. Его сильной стороной является интеграция данных и способность выполнять сложные вычисления. Входящий в пакет модуль размещения активов может собирать вместе данные за прошедшие периоды по 11 категориям активов, позволяя вводить сведения о специфических активах клиента и хорошо вычислять кривые предельного уровня (frontier curves). Модуль управления распределением пенсионных и других выплат может использовать три разных способа расчета платежей в соответствии с разделом 72(t) Налогового кодекса США. Модуль планирования расходов на получение образования включает в себя базу данных со стоимостью обучения в 300 колледжах и университетах. Инструментарий управления инвестициями позволяет напрямую просматривать и манипулировать активами клиента.

Cheshire Financial Planning Suite состоит из следующих модулей: пенсионное планирование, доверительное управление имуществом, планирование размещения активов, страхование жизни и страхование от потери трудоспособности, расчет денежных потоков и размера состояния, финансирование получения образования, управление распределением пенсионных и других выплат. Эти модули могут приобретаться и использоваться как независимо друг от друга, так и в рамках одного пакета. Возможности совместного использования данных делают всю накопленную информацию доступной любому модулю. Кроме того, система сохраняет сделанные ранее отчеты.

MasterPlan. Системы, тяготеющие к верхним сегментам рынка, такие, как MasterPlan, имеют больше возможностей и гораздо гибче, чем менее дорогие программы, хотя и требуют больше времени на свое изучение. Новая Windows-версия MasterPlan (которая должна была выйти к моменту публикации этой статьи) имеет настраиваемый графический интерфейс. Новая масштабируемая технология баз данных SQL повышает производительность и расширяемость системы. MasterPlan имеет возможности моделирования, одноразового ввода данных, а также поддерживает интегрированные режимы построения запросов и сортировки информации. Экраны ввода клиентских данных могут описываться пользователем, а данные совместно используются всеми модулями системы. Существуют расширенные возможности выполнения сценариев "что-если", помогающих специалисту по планированию демонстрировать эффект от тех или иных решений, причем прогноз можно выдавать на срок до 55 лет. Программа также способна контролировать соотношение активов и обязательств и создает отчет о финансовом состоянии.

MasterPlan позволяет формировать отчеты из четырех типов элементов - графических изображений, текстовых вставок, основной части и итоговых результатов. Отчеты можно экспортировать в Word для дальнейшей работы с ними. Доступны многие аналитические режимы, включая налогообложение на федеральном уровне и уровне штатов, денежные потоки, потребность в капитале, потребности при потере нетрудоспособности, финансирование получения образования, оценка бизнеса, анализ недвижимости, размещение активов, потребности при выходе на пенсию, доверительное управление имуществом, балансовый отчет и отчет о размере состояния, рефинансирование.

ExecPlan. Последней по порядку, но не последней по популярности является система ExecPlan компании Sawhney System. Ее сильная сторона заключается в возможности обрабатывать большое число возможных сценариев "что-если" при проведении планирования. Можно рассматривать множество альтернативных сценариев, включая смерть и потерю трудоспособности. Учитываются также изменения в доходах, активах, расходах или обязательствах, статус иждивенца и семейный налоговый статус. Доход может пересчитываться ежегодно. Рассматриваются периоды времени от 1 до 100 лет. Можно вычислять налоговые последствия и влияние на денежные потоки продажи любого актива, денежных трат будущих периодов или инвестиций.

С помощью более 100 настраиваемых шаблонов можно создавать отчетные документы по важнейшим будущим событиям, по управлению недвижимостью, по результатам моделирования управления наличными средствами и анализа потребностей в капитале. Отчеты, созданные ExecPlan, экспортируются в Word и Excel с целью внесения дальнейших изменений. Клиентские данные могут быть вставлены в любой отчет или экспортированы в систему обработки информации о клиентах dbCams. Встроенная графическая система содержит 35 различных типов графиков, которыми можно манипулировать внутри программы, получая отдельные изображения или вставляя в отчеты.

Большинство поставщиков потратило последние несколько лет на переход в среду Windows или на подготовку 32-разрядных версий (чем некоторые, однако, занимаются и по сей день). Богатые возможности совместной работы с другими программами в 32-разрядной среде только начинают осваиваться. Учитывая число различных программ, с которыми в настоящее время приходится работать рядовому специалисту по финансовому планированию, наличие возможности по преобразованию или даже интеграции данных из разных источников способно сэкономить немало времени. Разработчики, эффективно применяющие новые технологии, станут победителями на рынке.

Следующим шагом по возможной интеграции является приспособление программного обеспечения к более специфическим аспектам процесса финансового планирования. Составление плана для состоятельного человека часто требует привлечения нескольких профессионалов, каждый из которых специализируется в своей области. В идеале, развитие технологии в конечном итоге позволит специалистам в указанных областях совместно использовать накопленную информацию о клиенте.

Нельзя также не сказать о неизбежном и одновременно непредсказуемом влиянии, которое окажет на финансовое планирование Интернет. Многие сайты, открытые для свободного доступа, например, microsoft.com, netscape.com, quicken.com и другие, предлагают возможности контроля за инвестиционным портфелем, рассчитывая стоимость последнего на основе самой свежей рыночной информации. Даже пять лет назад невозможно было вообразить, что потенциальному инвестору будет доступен такой объем информации, как сегодня. Например, это касается информации по ценным бумагам, находящимся в открытом обращении. Непрофессиональный инвестор, видящий только нынешний "рынок быков", не сможет оценить выгоды от долгосрочного пенсионного или инвестиционного планирования. Однако при составлении стратегического финансового плана для осторожного состоятельного человека всегда найдется место для вдумчивого и внимательного анализа, который способен провести дипломированный бухгалтер.

Энтони Сармиенто является помощником редактора в CPA Journal.