Методика ускоренного закрытия учетного периода

В основе Методики ускоренного закрытия учетного периода - возможность вести в системе (например SunSystems) неограниченное число различных баз данных в рамках одной лицензии.

Данная функция позволяет формировать отдельные базы данных для российского и западного учета и использовать при подготовке финансовой отчетности, необходимой для закрытия периода, такую последовательность:

Под локальной базой данных понимается текущая база, в которой фиксируются все операции месяца. Как правило, это проводки, сделанные в Главной книге, проводки из Модуля Закупок, Модуля Продаж, Регистра Основных Средств, а также из Модуля Расчета Заработной Платы.

Основная валюта локальной базы - локальная (для России - рубли), вторая валюта - как правило, доллары США (валюта, используемая при ведении управленческой отчетности). Используется локальный план счетов.

База данных GAAP/IAS является отражением локальной базы данных в западном (корпоративном) плане счетов: каждая проводка локальной базы переносится в базу GAAP/IAS без консолидации, с сохранением своего описания, ссылок и источника. Правила соответствия корпоративного плана счетов локальному устанавливаются с помощью процедуры мэппинга (mapping). Основной валютой становятся доллары США, второй валютой - локальная валюта.

Кроме базы данных GAAP/IAS, второй базой данных может быть любая другая корпоративная база.

Консолидированная база данных - конечная для составления финансовой отчетности. В нее стекаются проводки из всех баз данных GAAP/IAS, каждая из которых отражает одну локальную базу. Например, для компаний, занимающихся и торговлей, и производством, будет характерна следующая структура:

Для корпорации с многоуровневой структурой (локальный - региональный - корпоративный) в консолидированной базе данных будет собрана информация со всех регионов.