ПО для планирования и бюджетирования
Все равно его не брошу
В последние годы бюджетирование в прессе не хвалят. Для отдела финансов это, как утверждают, бессмысленная трата времени, а для руководителей - предлог, чтобы раздуть планы или "выбить" средства.
Тем нее менее, подавляющее большинство организаций не спешат отказывать от этого "устаревшего" процесса. Называемый то управлением по видам деятельности, то системой сбалансированных показателей или повторным прогнозированием (rolling forecasts), планово-бюджетный цикл - плодородная почва для компьютерных решений.
Цель статьи - рассказать о существующих приложенияхдля планирования и бюджетирования, помочь пользователям в выборе системы. Больше внимания будет уделено основным характеристикам, философии и производственной стратегии поставщиков, чем деталям функциональности и интерфейсов.
Повторное прогнозирование
Процессы бюджетирования и бизнес-планирования связаны с рядом функциональных проблем. Задача бюджета - дать представление о том, как будет в дальнейшем работать предприятие. Критики, такие как организация Beyond Budgeting, утверждают, что годовой бюджет ограничивает компанию, вынуждая ее выполнять годовые цели.
В сфере бизнес-планирования и бюджетирования все большую популярность приобретает (непрерывное) повторное прогнозирование на основе проекций движения денежных средств. Если система нужна вам, чтобы увеличить гибкость и быстроту реагирования, убедитесь, что поставщики способны реализовать это, используя цифры из вашей деловой среды.
Замкнутый цикл планирования (сlosed-loop)
Comshare, давний игрок на рынке ПО, рассматривает планирование, бюджетирование, финансовую консолидацию, управленческую отчетность и анализ как "систему c замкнутым циклом" (closed-loop system). Продукт этой компании Management Planning and Control (MPC 4.0) предназначен для транснациональных организаций, получающих данные из различных источников.
Возможно, вы не собираетесь внедрять многомерную и многоплатформенную систему планирования и бюджетирования, которая сводит данные из разных филиалов корпоративной группы. Тем не менее, поучитесь у "взрослых" и посмотрите, сможет ли решение, к которому вы примериваетесь, интегрировать ваши функции планирования, бюджетирования и консолидации.
Оперативная аналитическая обработка данных (OLAP)
OLAP - еще одна "игрушка" крупных корпораций. Правда, как это часто бывает с технологиями, сегодня она становится все более дешевой и доступной для обычных пользователей. Используя мощные приложения, плановики ищут в хранилищах данных торговые тенденции и финансовые нюансы, которые помогут им скорректировать задачи или найти новые возможности.
Хранилища данных (data warehouses) компилируются из многомерных баз данных, таких как Essbase от Hyperion или Applix TM-1. Они собирают информацию из разных источников и преобразуют ее в аналитические "кубы", которыми можно манипулировать, не затрагивая исходных регистрационных файлов (transaction log). В современных приложениях для планирования и бюджетирования создаются "витрины данных" (data marts), содержащие неполную выборку из хранилищ.
Сбор и консолидация данных
В мире бюджетирования и планирования стоит всегда повторять старую ИТ-мантру: "мусор - туда, мусор - сюда". Вы собираетесь строить изолированные модели со сменой ключей или импортом данных из электронных таблиц коллег? Или вам нужен уровень автоматизации, который позволит импортировать и форматировать данные из регистрационных файлов, главных книг и других систем?
Многие разработчики систем ERP предложат вам встроенные функции бюджетирования и планирования, которые будут работать с данными их решений. Стоит проверить, смогут ли они использовать информацию других систем. Если вы добавляете специализированное ПО в существующий комплекс, главное - обеспечить импорт/экспорт данных.
Еще одна непростая задача - добиться точности и полноты прогнозов и информации, поставляемых пользователями, многие из которых не в силах справиться даже с простыми электронными таблицами. Убедитесь, что покупаете не просто отличное средство моделирования, а инструмент, который поможет упорядочить процесс сбора и консолидации.
Передача информации через Интернет
Большинство экспертов считают Интернет важнейшим фактором развития современного планирования и бюджетирования. Он позволяет не концентрировать власть в руках кучки узких специалистов финансового отдела, а вовлечь в процесс больше людей, повышая качество информации.
Имея браузер и пароль, каждый может открыть прогноз и посмотреть результаты. Если подразделения фирмы находятся в разных местах, оцените сами, какую роль Интернет может играть для этой организации. Совместное использование ПО с помощью браузера, а не отдельного PC уменьшит затраты на лицензии и апгрейд.
Продолжение в следующем выпуске.
