- Проанализировать все платежи, совершенные после конца отчетного периода и проверить, чтобы все платежи, связанные с кредиторской задолженностью, имевшей место на конец отчетного периода, были включены в отчетность.
- Получить полный перечень всех неотфактурованных поставок, полученных по состоянию на конец отчетного периода, и сделать необходимые корректировки по кредиторской задолженности и отклонениям.
- Должна быть указана итоговая кредиторская задолженность (включая НДС и соответствующие налоги), сделанные в соответствии с требованиями IAS.
- Рассчитать проценты по ссудам, начиная с даты последнего платежа, до конца отчетного периода, указав следующую информацию:
- номер кредитного (ссудного) договора
- невыплаченная сумма по кредиту (ссуде)
- процентная ставка по кредиту (ссуде)
- дата последнего процентного платежа по ссуде
- количество дней пользования кредитом (ссудой) для начисления процентов
- итог по начисленным процентам
- капитализированные проценты
- проценты, отнесенные на затраты - Составить перечень следующих данных по авансам, полученным от покупателей или заказчиков, по которым должны быть проведены расчеты за товары или услуги:
- наименование фирмы покупателя или заказчика
- дата получения авансового платежа
- сумма авансового платежа
- предполагаемая дата поставки товаров или оказания услуг |
