Управление движением денежных средств и фондов

1. Вы инвестируете $30000 в предприятие по пошиву одежды и получаете ссуду в размере $30000 у своего друга. Заполните начальный баланс, представленный ниже.

2. Вы используете $50000 наличными для закупки оборудования. Отразите это в новом балансе.

3. Вы приобретаете запас (сырье) в кредит на $20000. Отразите это в новом балансе.

Обратите внимание, что это не операция с денежной наличностью, а "приток фондов" в компанию за счет использования кредита. Запомните также, что ваша покупательная способность будет ограничена, если Вы не сможете получить кредит.

4. Вы дополнительно затрачиваете $5000 наличными для получения готовой продукции из запасов за счет выполненной работы. Отразите это в балансе.

5. Вы продаете готовую продукцию, себестоимость которой составляет $10000, за $15000 наличными. Отразите это в балансе.

6. Вы продаете еще одну партию товаров, себестоимость которых $10000, за $15000 в кредит. Отразите это в балансе.

Обратите внимание, что здесь мы опять имеем дело не с потоком денежной наличности, а с потоком средств в компанию. Запомните также, что предоставление кредита некоторым покупателям может заставить других покупателей побудить скидку за оплату наличными.