Бухгалтеры и финансовое планирование: правильный подход - залог будущего успеха

Чтобы давать надежные рекомендации в области финансового планирования, необходимо иметь специальные знания. Соответственно, дипломированные бухгалтеры должны регулярно посещать семинары по финансовому планированию и расширять свой кругозор, читая специальную литературу. Сегодня многие бухгалтеры используют Интернет, проводя с его помощью исследования, узнавая курс акций и передавая различную информацию своим клиентам.

В настоящее время многие дипломированные бухгалтеры являются сертифицированными специалистами по финансовому планированию (certified financial planners - CFP), специалистами по персональному финансовому планированию (personal financial specialists - PFS) и зарегистрированными консультантами по инвестиционным вопросам (registered investment advisors - RIA). По оценкам AICPA, от 65 000 до 90 000 из 330 000 его членов в настоящее время предлагают услуги по финансовому планированию.

Число дипломированных бухгалтеров, сертифицированных AICPA в качестве PFS, за последние два года удвоилось, а за последние три - утроилось. Около 20% из 2500 PFS, аккредитованных AICPA, были также зарегистрированы Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC) в качестве RIA. Согласно установленным правилам, если специалист по финансовому планированию управляет активами, размер которых превышает 25 млн. долларов, то он должен пройти регистрацию в SEC. Если эта сумма меньше 25 млн., действуют правила регистрации, устанавливаемые штатами.

Вопрос о получении лицензии на работу с ценными бумагами особенно важен, если планируется создание совместного предприятия с лицензированным брокером или дилером. Желательно, чтобы финансовый консультант сдал экзамен Series 7 и получил в Национальной ассоциации дилеров по ценным бумагам (National Association of Securities Dealers - NASD) общую регистрацию для работы с ценными бумагами. Это позволит ему рекомендовать и продавать практически все виды инвестиционных продуктов (акции, облигации и бумаги паевых фондов). Сдача экзамена не дает право на реализацию опционов или фьючерсных контрактов, редко используемых в обычном финансовом планировании.

Как правило, чтобы сдать экзамен Series 7, нужно пройти 50-часовой курс обучения, а затем написать тест, на который претендентам отводится почти целый день. Экзамен сложный, и если дипломированный бухгалтер не хочет его сдавать, он может получить сертификат о сдаче экзамена Series 6. Этот сертификат дает право заниматься реализацией почти 75% продуктов, обычно продаваемых специалистами по финансовому планированию из числа дипломированных бухгалтеров.

В большинстве штатов консультант по планированию обязан иметь лицензию, подтверждающую, что он обладает базовыми знаниями этических норм поведения на рынке ценных бумаг. Чтобы получить такую лицензию, необходимо сдать экзамен Series 63. Если дипломированный бухгалтер намерен взимать комиссионные, предоставляя услуги по управлению активами, законы штатов могут требовать от него сдачи экзамена Series 65. Этот экзамен проверяет знание Закона о консультантах по инвестиционным вопросам от 1940 года (Investment Advisors Act). Недавно NASD предложила экзамен Series 66, который включает в себя материал Series 65 и материал Series 63.

Будущим консультантам следует обратить внимание и на получение лицензии страхового брокера, поскольку возможность предлагать страховые продукты является важной составной частью работы консультанта по финансовому планированию. Многие штаты требуют от претендента пройти 40-часовой курс обучения, прежде чем он сможет сдавать экзамен на получение лицензии страхового брокера, хотя сам экзамен во многих штатах не считается сложным.