Если обнаружены признаки мошенничества

Любое расследование начинается с изучения документов компании. Чтобы нанять частного детектива для слежки за сотрудником, владельцу предприятия нужны веские причины. Новый автомобиль или драгоценности - это еще не повод вторгаться в частную жизнь человека.

Бездоказательные обвинения, особенно направленные третьим лицам или сделанные в их присутствии, могут рассматриваться как клевета или дискредитация.

Пример. Анонимный источник сообщил, что кассир присваивает средства компании. Подозреваемого видели за рулем нового BMW, и он шикарно провел отпуск. Речь шла о старом и надежном сотруднике, но расследование все же начали.

В первую очередь, сравнили объем зарплаты, выданной кассиром в текущем году, с соответствующими цифрами прошлого года. Оказалось, что сумма выросла на 40 тыс. долларов. По словам владельца компании, новых работников он не нанимал и весь персонал (включая самого владельца) получил прибавку 10%. Таким образом, необъясненной осталась пропажа 22 тыс. долларов.

Второй шаг - проследили разницу в зарплате (от отчета о прибылях и убытках через счета и журнальные записи) и нашли документ-источник, в данном случае - чеки зарплаты. Несколько чеков были выписаны на имя работника, который уволился в начале прошлого года.

Установив это, следователь допросил кассира. Тот сознался в хищении денег и подделке подписей на чеках.

Обвинения в мошенничестве, должностном преступлении или присвоении средств недопустимы, пока следствие не завершилось. Только оно может определить, кто виновен в нарушении. Когда подозреваемые установлены, проконсультируйтесь с юристом, прежде чем выносить разбирательство за пределы рабочего места.

Когда настанет время поговорить с нарушителем, делать это следует частным образом, с глазу на глаз. Ни в коем случае не выдвигайте обвинения сразу. Посвятите подозреваемого в суть дела и выслушайте его объяснения. Когда он закончит рассказ, предъявите улики.

Важно не допустить, чтобы беседа переросла в конфликт. Общаясь с подозреваемым, старайтесь склонить его к сотрудничеству. Данные из отчетов компании - это лишь средство объяснить обстоятельства или доказать вину.

Нил Фишман (Neil H Fishman), CFE, CPA, глава Fishman Associates CPAs P.C.