Letyshops
Главная

Прогнозы движения денежных средств

Все выпуски
Архив форумов
Разделы
Учебный курс АССА
Цели / Кассовый план | Составление сметы денежных средств. Приток денежных средств | Оттоки денежных средств | Чистое движение денежных средств | Совокупное движение денежных средств | Контрольные задания | Ответы на контрольные задания | Резюме
4. Совокупное движение денежных средств

Вы получите совокупное движение денежных средств или конечное сальдо денежных средств путем прибавления начального сальдо денежных средств к чистому движению денежных средств за первый период. Это даст нам конечное сальдо денежных средств на конец первого периода. Затем эта цифра становится начальным сальдо денежных средств на следующий период. Процесс продолжается таким образом до конечного периода.
Задание

В случае с компанией Смайли Свитс у нас нет начального сальдо денежных средств. Подготовьте совокупное движение денежных средств.

За счет накопления чистых движений денежных средств из предыдущего задания Вы должны получить:
Квартал 1 2 3 4
Чистое движение денежных средств (1,087) (133) (149) (99)
Начальное сальдо - (1,087) (1,220) (1,369)
Совокупное движение денежных средств (1,087) (1,220) (1,369) (1,468)
Задание

А сейчас посмотрим, сможете ли Вы составить смету денежных средств на четыре квартала для компании Смайли Свитс, детализируя статьи оттока и притока денежных средств, чистого движения денежных средств, начального и конечного сальдо.

Ваш ответ должен соответствовать следующим данным:

Смета денежных средств на четыре квартала до 31 декабря 19х1
Квартал 1 2 3 4
$000        
Приток денежных средств        
Продажа за наличные - 20 40 60
Поступления от дебиторов - - 180 360
Общий приток денежных средств - 20 220 420
Отток денежных средств        
Выплаты кредиторам 67 133 349 499
Расходы 20 20 20 20
Основные средства 1,000      
Общий отток денежных средств 1,087 153 369 519
Чистое движение средств (1,087) (133) (149) (99)
Начальное сальдо - (1,087) (1,220) (1,369)
Конечное сальдо (1,087) (1,220) (1,369) (1,468)

Сейчас Вы видите, что значение совокупного движения денежных средств в конце каждого квартала равно величине необходимых финансовых средств, которые Вы получили, используя метод прогнозного баланса.

Чтобы получить более детальную картину количества и сроков требуемого финансирования, вам понадобится подготовить помесячную смету денежных средств. Такой пример без вспомогательных данных показан в таблице 7.3.

Смета денежных средств на 12 месяцев до 31 декабря 19х1 года
Месяц 1 2 3 4 5 6
             
Приток денежных средств            
Продажи за наличные - - - 5 5 10
Поступления от дебиторов - - - - - -
             
  - - - 5 5 10
Отток денежных средств            
Расходы 5 5 10 7 6 7
Кредиторы 21 22 24 36 48 49
Основные средства 800 100 100 - - -
             
  826 127 134 43 54 56
             
Чистое движение денежных средств (826) (127) (134) (38) (49) (46)
             
Начальное сальдо - (826) (953) (1,087) (1,125) (1,174)
             
Конечное сальдо (826) (953) (1,087) (1,125) (1,174) (1,220)

Таблица 7.3.1
Месяц 7 8 9 10 11 12
             
Приток денежных средств            
Продажи за наличные 10 15 15 20 20 20
Поступления от дебиторов 40 60 80 90 120 150
             
  50 75 95 110 140 170
Отток денежных средств            
Расходы 6 7 7 7 6 7
Кредиторы 70 119 160 163 165 171
Основные средства - - - - - -
             
  76 126 167 170 171 178
             
Чистое движение денежных средств (26) (51) (72) (60) (31) (8)
             
Начальное сальдо (1,220) (1,246) (1,297) (1,369) (1,429) (1,460)
             
Конечное сальдо (1,246) (1,297) (1,369) (1,429) (1,460) (1,468)

Таблица 7.3.1

<<предыдущая [1][2][3][4][5][6][7][8] следующая>>
[вид для печати]
© ЗАО "Аскери-АССА"

 

 

Реклама: